早已忘記笑容為何物的混混山崎虎兒(長瀨智也 飾),在替所屬幫派新宿流星會催要債款時意外的被逗笑了。逗笑他的就是欠債人——落語(即單口相聲)師林屋亭屯兵衛(西田敏行 飾)。于是,虎兒決定拜屯兵衛為師,學費就用債務來抵。游走于黑夜的幫派份子有了新的身份“林屋亭小虎”。
從沒接觸過落語的虎兒起初很頭疼,意外的邂逅了曾經的落語天才,屯兵衛的次子谷中龍二(岡田準一 飾)。極富天分的龍二卻執意要經營沒有人氣造型詭異的服裝店“Dragon Soda”。二人的相識,在無形中也影響著對方。而虎兒也找到了屬于自己的落語,把身邊的事結合傳統相聲,打造出新的落語。每集一個小故事,即是歷代相傳的經典,也記錄著現實里的點滴,或悲或喜。